Когда я становлюсь предпринимателем на eBay и др.? Границы в 2026 году — и что делать

«А не продаю ли я уже слишком много?» Этот вопрос задают себе многие, чьи онлайн-продажи потихоньку растут. Стоящая за ним тревога: предупреждение (Abmahnung), забытая регистрация бизнеса, в худшем случае доначисление налога. Успокаивающая новость сразу: граница — это не число, которое переступают по неосторожности, она вытекает из общей картины. Эта статья объясняет, по каким признакам налоговая и суды определяют предпринимательскую деятельность, какой миф упорно держится и как путь к упорядоченной ситуации может пройти без стресса.

Примечание: эта статья даёт общий обзор и не заменяет юридическую или налоговую консультацию.

Фиксированной границы нет — и это важно

Вопреки распространённому мнению, нигде не написано «с 31-й продажи ты предприниматель». Федеральный верховный суд Германии описывает предпринимательскую деятельность как любую самостоятельную, устойчивую деятельность с намерением получения прибыли, выходящую за чисто частные рамки. Так ли это, решается в каждом случае отдельно, на основе нескольких признаков — а не одного числа.

Критерии, которые важны

Направление задают четыре вопроса:

• Самостоятельность: действуете ли вы за свой счёт и на свой риск?
• Устойчивость: продаёте ли вы неоднократно и планомерно — или это было разово?
• Намерение прибыли: хотите ли вы получать излишки в долгосрочной перспективе?
• Не только частное: выходит ли это за рамки распродажи собственного имущества?

На практике органы и суды учитывают дополнительные признаки: много однотипных или практически новых товаров, регулярно высокие показатели продаж, закупка товара специально для перепродажи, профессиональный вид с магазином и логотипом. В качестве грубого ориентира примерно 15–25 однотипных продаж в месяц считаются критичными — но всегда только в общей картине, никогда как жёсткое правило.

Три примера: от явно частного до однозначно предпринимательского

Деннис переезжает. Во время переезда Деннис за одни выходные избавляется примерно от 40 предметов мебели, кухонной техники и коробок со всякой всячиной. Предпринимательство? Нет. Отсутствует устойчивость — разовая расчистка не является планомерной торговлей, даже при большом числе товаров.

Элиф продаёт сшитую ею детскую одежду. То, что начиналось как хобби, длится уже месяцами: Элиф шьёт регулярно, предлагает под собственным названием магазина и получает небольшие, но стабильные излишки. Предпринимательство? Да — даже если это подработка и в малом объёме. Решающими являются повторяемость и намерение прибыли, а не размер заработка. «Всего лишь хобби» здесь не защищает.

Карла торгует кроссовками. Она целенаправленно закупает товар, перепродаёт его с наценкой и выступает с логотипом и фиксированными условиями доставки — 130 продаж в год. Предпринимательство? Однозначно. Закупка для перепродажи плюс профессиональный вид не оставляют сомнений; здесь от регистрации не уйти. (Карлу вы, возможно, уже знаете из нашей статьи об отчёте DAC7 в налоговую.)

Различие редко кроется в одном числе, чаще — в модели поведения: тот, кто планирует, повторяет и нацелен на прибыль, соскальзывает из «частного» в «предпринимательское» — незаметно, но однозначно.

Самый распространённый миф: «30 продаж = предпринимательство»

Эта путаница упорно держится. Граница в 30 продаж или 2000 евро происходит из обязанности отчётности DAC7, которую мы разбираем в отдельной статье. Она регулирует лишь то, с какого момента площадка передаёт ваши данные в налоговую — и ничего не говорит о том, являетесь ли вы предпринимателем. Это две совершенно разные вещи: можно попасть в отчёт и при этом продавать чисто частно. И можно действовать как предприниматель, ни разу не достигнув порога DAC7.

Что может произойти, если тянуть слишком долго

Тот, кто фактически действует как предприниматель, но не зарегистрировал бизнес, рискует прежде всего тремя вещами:

• предупреждением от конкурентов (Abmahnung), поскольку отсутствуют такие обязанности, как выходные данные и уведомление о праве на отказ,
• доначислениями НДС и подоходного налога за прошлые годы,
• штрафом за просроченную регистрацию бизнеса.

Звучит угрожающе, но этого легко избежать — активно взявшись за переход, как только становится ясно, что продажа превращается в бизнес.

Путь в четыре шага

1. Зарегистрируйте бизнес в ведомстве по промыслам — во многих местах это можно сделать онлайн за небольшую пошлину.
2. Заполните анкету налоговой регистрации в налоговой. Здесь, помимо прочего, решается, используете ли вы режим малого бизнеса.
3. Проверьте режим малого бизнеса: тот, кто остаётся ниже соответствующих порогов оборота, не начисляет НДС — что заметно упрощает старт.
4. Ведите счета и документы аккуратно: отныне к каждой продаже нужна корректная документация — как это делается, показывает наше руководство по составлению счёта.

По этим шагам вы найдёте подробные статьи в нашем руководстве — например режим малого бизнеса — да или нет? и, как только счета требуются в электронном виде, обязательность э-счетов для малого бизнеса.

Когда продажа превращается в бизнес

Самое трудоёмкое в повседневности — редко регистрация, а текущая работа: зафиксировать каждый заказ, выписать счета, сохранять обзор. office1.cloud берёт на себя именно это — заказы из eBay и других площадок (например Etsy) импортируются автоматически, и из них создаются счета со всеми необходимыми обязательными данными, по желанию с пометкой о режиме малого бизнеса. Это помогает вам соблюдать формальные требования, не набирая каждый счёт вручную.

Попробуйте бесплатно 10 дней — и посмотрите, подходит ли автоматический импорт с площадок для ваших продаж.