Küçük işletmeler için e-fatura zorunluluğu: kim ne zaman – ve kimi (henüz) ilgilendirmiyor
Birçok küçük serbest çalışan hemen e-fatura kesmek zorunda olduğunu sanıyor. Çoğu için bu doğru değil. Bu yazı durumu serinkanlı açıklıyor: kimi gerçekten ilgilendiriyor, ne zamandan itibaren – ve neden küçük ciroda endişe genelde yersiz. (Almanya'nın B2B e-fatura kurallarını kapsar.)
Takvim bir bakışta
| Ne zamandan | Kimi ilgilendirir | E-fatura alma | E-fatura kendi gönderme |
|---|---|---|---|
| 1.1.2025'ten beri | tüm B2B işletmeleri (§ 19 dahil) | evet, zorunlu | isteğe bağlı; kâğıt hâlâ mümkün |
| 31.12.2026'ya kadar | herkes | – | kâğıt serbest; PDF yalnızca alıcının onayıyla |
| 1.1.2027'den | yalnızca önceki yıl cirosu 800.000 € üzeri olan işletmeler | – | zorunlu |
| 2027 | 800.000 € altı işletmeler | – | hâlâ kâğıt/PDF gönderebilir |
| 1.1.2028'den | tüm diğer B2B işletmeleri | – | zorunlu |
| kalıcı olarak | küçük işletme rejimi (§ 19 UStG) | evet, alma | kendi § 19 cirosu için gönderme zorunluluğu yok |
Netleştirmek gerekirse:
- Son tüketicilere satışlar kapsam dışı. Zorunluluk yalnızca B2B (işletmeden işletmeye) geçerli. Özel müşterilere satan normal mağaza sahibi kapsam dışı.
- Küçük işletme rejimi hiç ilgilendirmiyor. Kendi faturaları için e-fatura zorunluluğu yok – yine de alınabilmesi gerekir.
- 2026'da henüz ciro sınırı yok. 800.000 € ancak 2027'de önem kazanır – ve o zaman yalnızca gönderme zorunluluğunun 2027'de mi yoksa 2028'de mi başlayacağına karar verir.
Bundan bağımsız olarak: çağa ayak uyduran ve yapabilen iyi eder, mecbur olmasa bile. office1.cloud gibi bir çözüm ZUGFeRD ve XRechnung biçimlerini oluşturur – böylece bir iş müşterisi e-fatura beklediğinde hazırsınız.
Easy Invoice her pakette XRechnung ve ZUGFeRD e-faturaları oluşturur ve alır, bkz. paketler ve fiyatlar.
Alım zorunluluğu 2025'ten beri gerçekte ne demek
En büyük kafa karışıklığı burada. 2025'ten beri her işletme e-faturaları alabilmeli ve okuyabilmeli. Daha fazlası değil. Belirli bir yazılım zorunluluğu yok ve hiçbir şeyi otomatik işleme zorunluluğu yok.
Uygulamada çok azı yeter:
- E-faturanın gönderilebileceği bir e-posta adresi.
- Yapılandırılmış dosyayı okunabilir kılmak için ücretsiz bir görüntüleyici veya bir web sitesi.
Hepsi bu. Verileri sonra elle muhasebenize aktarabilirsiniz. Hiçbir şey „akıp geçmek" zorunda değil, hiçbir şey otomatik kaydedilmek zorunda değil. E-fatura alıp açan ve arşivleyen, zorunluluğu yerine getirmiş olur.
Küçük işletme rejimi: genelde yanlış alarm
Küçük işletme rejimini (§ 19 UStG) kullanan, kendi faturaları için e-fatura kesmek zorunda değil – 2027 veya 2028'den itibaren de değil. Yine de alınabilmesi gerekir. Yıllık yaklaşık 20.000 € ciroda bu somut olarak şu demek: her zamanki gibi fatura kesersiniz ve yalnızca gelen bir e-faturanın size ulaşmasını ve okunabilir olmasını sağlarsınız.
Rahatlatmak için: Büyükler de acele etmiyor
Gerçekte, çok büyük şirketler bile sunucu, telekomünikasyon veya yazılım için bugün hâlâ sıklıkla klasik PDF veya kâğıt fatura gönderiyor. Geçiş sektör genelinde yavaş başlıyor. Küçük olmak sizi bu yüzden geri bırakmaz – alma yeteneği yeter, gerisinin zamanı var.
Kısaca
Alabilmek: evet, 2025'ten beri, basit araçlarla. Kendi göndermek zorunda olmak: küçük işletmeler en erken 2028'de, § 19 rejimi o ciro için hiç. Özel müşteri faturaları: kapsam dışı. Çoğu küçük serbest çalışan için durum, manşetlerin düşündürdüğünden çok daha rahat.
Not: bu yazı vergi veya hukuk danışmanlığı teşkil etmez ve 30 Haziran 2026 tarihli durumu yansıtır. Bireysel durumunuzda vergi danışmanınız veya vergi daireniz belirleyicidir.
Kaynaklar
Faturalari daha kolay yonet
Easy Invoice teklifleri, faturalari ve musteri yonetimini bulutta birlestirir.
Easy Invoice u deneSonraki okuma
Vergi ve hukuk
Zusammenfassende Meldung (ZM): süre, ELSTER ve kimler bildirmeli
Diğer AB ülkelerindeki kurumsal müşterilere Alman KDV'si olmadan mal teslim eden veya hizmet faturalandıran kişi, bu satışları Bundeszentralamt für Steuern'e bildirir. Bu yazı kimlerin bildirmesi gerektiğini, son tarihi, beyanda neyin yer aldığını ve beyan verilmezse ne olduğunu gösteriyor.
Vergi ve hukuk
USt-IdNr.: başvuru, sorgulama ve ne zaman gerektiği
USt-IdNr., vergi numarasının yanında, diğer AB ülkelerindeki firmalarla yapılan işler için verilen ikinci bir numaradır. Buna Bundeszentralamt für Steuern'e ücretsiz başvurur, müşterinizin numarasını da orada sorgularsınız; bu yazı ikisinin nasıl yapıldığını ve numaraya gerçekten ihtiyacınız olup olmadığını gösteriyor.
Vergi ve hukuk
Düşük değerli iktisadi kıymet (GWG) 2026: sınır, net mi brüt mü
GWG sınırı 2026'da küçük işletmeler için de net 800 avrodur. Hangi alım hemen düşülür, toplu kalem ne zaman avantajlıdır ve nasıl kaydedilir.