SEPA-мандат на прямое дебетование: образец и списание с клиентов

Чтобы списывать оплату счетов с ваших клиентов по прямому дебетованию, вам нужны четыре вещи: идентификационный номер кредитора от Немецкого федерального банка (Deutsche Bundesbank; онлайн, бесплатно), договор с вашим собственным банком о взыскании по прямому дебетованию, подписанный мандат SEPA на прямое дебетование от каждого клиента и перед каждым списанием уведомление с суммой и датой. Мандат вы можете составить сами по образцу текста ниже. Учтите одно: ваш клиент может вернуть базовое прямое дебетование в течение восьми недель без объяснения причин. То есть деньги действительно ваши только через два месяца.

Эта статья носит общий информационный характер и не заменяет юридическую или налоговую консультацию. Что конкретно требует ваш банк, написано в вашем договоре о взыскании (Inkassovereinbarung) – он имеет приоритет.

Содержание

1. Выгодно ли прямое дебетование для моего бизнеса?
2. Что нужно, прежде чем пройдёт первое списание
3. Как получить идентификатор кредитора
4. Базовое дебетование или дебетование между предприятиями?
5. Что должно быть в мандате – с образцом текста
6. Подпись на бумаге, по электронной почте или онлайн?
7. Референс мандата: один номер на клиента
8. Предуведомление: клиент должен знать заранее
9. Подача в банк: сроки и дата платежа
10. Возврат списания: что происходит и что вы можете взыскать
11. Как долго действует мандат и как долго его хранить?
12. Частые вопросы

Выгодно ли прямое дебетование для моего бизнеса?

Если вы регулярно выставляете счета одним и тем же клиентам, прямое дебетование избавляет вас от напоминаний об оплате. Если вы один раз выставляете клиенту крупную сумму, пользы от него мало, а риск есть.

Причина – в праве на возврат. При базовом прямом дебетовании клиент может вернуть деньги в течение восьми недель без указания причин (§ 675x BGB). При договоре на обслуживание за 49 евро в месяц это терпимо и практически никогда не случается. При разовом счёте на 6.000 евро это реальный риск, ведь услугу вы уже оказали.

Поэтому прямое дебетование подходит для:

• абонементов, договоров на обслуживание и сервис, членских взносов, платы за курсы, аренды оборудования или помещений
• сумм, которые из месяца в месяц или из квартала в квартал остаются одинаковыми или колеблются в обозримых пределах
• клиентов, которых вы знаете и с которыми работаете долго

Прямое дебетование не подходит для разовых крупных счетов новым клиентам. Там лучший путь – предоплата или аванс.

Ваш счёт при этом почти не меняется. Вы выписываете его как прежде, только условие оплаты звучит иначе: вместо «оплатить до» там указано, что вы списываете сумму в определённую дату. Именно эта дата нужна счёту как конкретная дата платежа, потому что счёт тем самым одновременно служит уведомлением о списании. Кто один раз сохранит это условие оплаты в программе для счетов, получает эту дату на каждом документе автоматически.

Что нужно, прежде чем пройдёт первое списание

Прежде чем вы списываете первый евро, должны быть выполнены три условия. Если одного не хватает, ваш банк отклонит прямое дебетование.

Порядок важен: сначала идентификатор кредитора, потому что банк хочет его увидеть, когда допускает вас к процедуре. Бундесбанк говорит об этом прямо: с идентификатором кредитора «не связан допуск к взысканию по прямому дебетованию. Его может выдать только платёжный провайдер, ведущий счёт заявителя». Допуск означает: вы подписываете в своём банке договор о взыскании требований через прямое дебетование, часто коротко называемый Inkassovereinbarung. В нём указаны ваши обязанности, комиссии и прежде всего цена за каждый возврат списания.

Кроме того, вам нужен способ подавать поручения на списание. В большинстве банков это делается прямо в онлайн-банкинге для бизнес-клиентов или через файл, который создаёт ваша программа. Спросите на встрече в банке, какой способ он предлагает.

Как получить идентификатор кредитора

Идентификатор кредитора вы запрашиваете сами за несколько минут в Бундесбанке. Он ничего не стоит, и посторонняя помощь для этого не нужна.

Заявка подаётся исключительно онлайн через портал Немецкого федерального банка по адресу extranet.bundesbank.de/scp/. По почте или телефону это невозможно. После подачи заявки вы получаете электронное письмо со ссылкой для подтверждения, по данным Бундесбанка, «только через несколько часов или, в зависимости от времени подачи заявки, только на следующий банковский рабочий день». Перейдите по ссылке в течение десяти календарных дней, иначе Бундесбанк удалит заявку.

Две вещи, которые нужно знать:

• Ваш номер существует только один. Каждое предприятие, каждое лицо получает ровно один идентификатор кредитора. Кто хочет разделить несколько направлений бизнеса, использует для этого три свободно выбираемых знака в середине номера, а не второй идентификатор.
• Не платите за это ничего. Бундесбанк с января 2026 года предупреждает о сайтах частных поставщиков, которые за плату «берут на себя» подачу заявки. Сам номер в Бундесбанке бесплатный.

Так выглядит немецкий идентификатор кредитора: DE98ZZZ09999999999 (пример Бундесбанка). 18 знаков: DE как код страны, две контрольные цифры, затем ZZZ как код направления бизнеса, который вы позже можете менять сами, и одиннадцать знаков как ваш собственный признак.

Базовое дебетование или дебетование между предприятиями?

Для частных клиентов есть только базовое прямое дебетование. Для бизнес-клиентов вы можете дополнительно использовать прямое дебетование между предприятиями, при котором клиент не может вернуть деньги. Цена за это: ваш клиент должен также зарегистрировать мандат в своём банке, иначе списание будет отклонено.

Дебетование между предприятиями звучит заманчиво, потому что деньги остаются у вас. На практике оно часто срывается из-за того, что клиент забывает второй шаг: он должен подтвердить своему банку, что выдал вам мандат на дебетование между предприятиями, и передать ему данные мандата. Если он этого не делает, его банк отклоняет первое списание. Для десяти бизнес-клиентов с постоянными договорами это может окупиться. Для разнородной клиентской базы базовое дебетование – путь с меньшим трением.

Юридически разница основана на § 675e Abs. 4 BGB: с клиентами, которые не являются потребителями, вы можете исключить право на возврат. С частными лицами вы этого делать не можете.

Что должно быть в мандате – с образцом текста

Мандат – это лист с двумя заявлениями клиента и несколькими обязательными данными. Вы можете оформить его сами, если содержание верно. Заголовок должен содержать слово «SEPA».

Мандат содержит два заявления: клиент уполномочивает вас списывать деньги с его счёта и поручает своему банку исполнять эти списания. Оба есть в образце текста Германского кредитного сообщества (Die Deutsche Kreditwirtschaft), который банки предписывают в своих договорах о взыскании.

Обязательные данные в мандате:

• Заголовок «SEPA-Lastschriftmandat»
• Ваше имя и адрес как получателя платежа
• Ваш идентификационный номер кредитора
• Референс мандата (или указание, что вы сообщите его клиенту дополнительно)
• Имя клиента как владельца счёта, его IBAN
• Указание, действует ли мандат для повторяющихся платежей или для разового платежа
• Место, дата и подпись клиента

Образец текста для повторяющихся платежей (базовое дебетование):

Ниже приведён официальный немецкий текст Германского кредитного сообщества. Мандат может быть составлен на языке, который понимает клиент; для клиентов в Германии обычно используют именно эту немецкую формулировку.

SEPA-Lastschriftmandat

Zahlungsempfänger: [Ihr Firmenname, Straße, PLZ Ort]
Gläubiger-Identifikationsnummer: [DE00ZZZ00000000000]
Mandatsreferenz: [wird separat mitgeteilt / Ihre Nummer]

Ich ermächtige (Wir ermächtigen) [Ihr Firmenname], Zahlungen von meinem (unserem) Konto mittels Lastschrift einzuziehen. Zugleich weise ich mein (weisen wir unser) Kreditinstitut an, die von [Ihr Firmenname] auf mein (unser) Konto gezogenen Lastschriften einzulösen.

Hinweis: Ich kann (Wir können) innerhalb von acht Wochen, beginnend mit dem Belastungsdatum, die Erstattung des belasteten Betrages verlangen. Es gelten dabei die mit meinem (unserem) Kreditinstitut vereinbarten Bedingungen.

Zahlungsart: wiederkehrende Zahlung

Kontoinhaber: [Vorname Nachname / Firma]
IBAN: [DE __ ____ ____ ____ ____ __]

[Ort, Datum] [Unterschrift des Kontoinhabers]

Смысл текста по-русски: первое заявление – «Я уполномочиваю (мы уполномочиваем) [название вашей фирмы] списывать платежи с моего (нашего) счёта путём прямого дебетования». Второе заявление – «Одновременно я поручаю своему (мы поручаем нашему) банку исполнять списания, которые [название вашей фирмы] выставляет на мой (наш) счёт». Примечание: «Я могу (мы можем) в течение восьми недель, начиная с даты списания со счёта, потребовать возврата списанной суммы. При этом действуют условия, согласованные с моим (нашим) банком». Поля ниже: вид платежа – повторяющийся платёж, владелец счёта, IBAN, место, дата и подпись владельца счёта.

Для разового списания замените в первом предложении «Zahlungen» на «einmalig eine Zahlung» и укажите в поле «Zahlungsart» значение «einmalige Zahlung» (разовый платёж).

При дебетовании между предприятиями примечание звучит иначе. Вместо восьми недель там указано, что мандат служит только для списания со счетов предприятий, что клиент после исполнения не может требовать возврата и что он может до даты платежа поручить своему банку не исполнять списание. Точную формулировку предписывает ваш банк.

Два правила о языке: мандат должен быть составлен на языке, который понимает клиент или который является языком вашего договора. Для клиентов за рубежом, с которыми вы ведёте переговоры на английском, берите английский мандат.

Подпись на бумаге, по электронной почте или онлайн?

Юридически вы можете получить мандат и онлайн. Принимает ли это ваш банк, он решает сам, а в случае спора вы должны доказать, что клиент действительно выдал мандат. Кто хочет действовать наверняка, берёт подпись на бумаге.

Бундесбанк формулирует это так: в Германии нет «особых законодательных требований к способу выдачи мандатов на прямое дебетование», мандаты могут «в принципе выдаваться и в интернете». Выдача определяется «исключительно договорными соглашениями, в частности договором о взыскании» с вашим банком. И: вы несёте «бремя изложения и доказывания наличия мандата, авторизованного плательщиком».

Для повседневной работы это значит:

• Бумага с подписью – стандарт, который требует типовой договор о взыскании кредитного сообщества («в письменной форме и подписанный плательщиком»). Для хранения достаточно скана, оригинал не обязательно держать в ящике стола.
• Онлайн или по клику возможно только, если ваш банк разрешает это в договоре о взыскании. Спросите об этом на встрече прямо. Без такого согласия вы рискуете, что банк при запросе не признает мандат.
• Электронное письмо с текстом «да, списывайте» – это не мандат. В нём нет обязательных данных и подписи.

Если клиент оспаривает, что выдал мандат, ваш банк запрашивает его у вас. Типовой договор о взыскании даёт вам на это семь банковских рабочих дней. Если вы не можете его предъявить, списание считается неавторизованным, и клиент может вернуть его в течение 13 месяцев.

Референс мандата: один номер на клиента

Каждому мандату вы присваиваете собственный номер – референс мандата (Mandatsreferenz). Он может быть длиной до 35 знаков, буквы и цифры, и присваивается только один раз. Проще всего взять ваш номер клиента, при нескольких мандатах на одного клиента – с порядковым числом после него.

Референс мандата и ваш идентификатор кредитора вместе однозначно обозначают мандат. Оба позже появляются в выписке по счёту вашего клиента и в каждом списании, которое вы подаёте. Вы можете сразу вписать референс в мандат или сообщить его клиенту дополнительно, например с первым счётом.

Никогда не присваивайте референс дважды и не меняйте его впоследствии. Ваш банк и банк клиента определяют по нему, относится ли списание к известному мандату.

Предуведомление: клиент должен знать заранее

Прежде чем вы списываете деньги, клиент должен знать, когда и какую сумму вы снимаете. Стандартный срок – 14 календарных дней до даты платежа. Вы можете согласовать с клиентом более короткий срок, и вы можете просто написать уведомление на счёте.

Это уведомление называется предуведомлением (Vorabankündigung, Pre-Notification). По данным Бундесбанка, в нём нужны два указания: «дата платежа и точная сумма». Для этого подходит любое сообщение, «например счёт, полис, договор». Отдельное письмо не требуется.

Достаточно одного предложения на счёте:

Сумму 149,00 евро мы списываем 15 октября 2026 года с вашего счёта путём прямого дебетования SEPA (идентификатор кредитора DE00ZZZ00000000000, референс мандата K-1234).

Идентификатор кредитора и референс мандата в уведомлении не обязательны, но приняты и полезны, потому что клиент по ним узнаёт списание в своей выписке.

14 дней вы можете сократить, если согласуете это с клиентом, например в мандате или в договоре. Правила не называют нижней границы, они говорят только: возможен «иной срок». Принята формулировка вроде «Срок предуведомления сокращается до трёх дней». Без соглашения действуют 14 дней.

Для фиксированных сумм, которые всегда одинаковы, ещё проще: при повторяющихся списаниях «с одинаковыми или заранее установленными суммами» достаточно однократного уведомления перед первым списанием со всеми датами платежа. Договор на обслуживание за 49 евро 1-го числа каждого месяца требует, таким образом, только одного уведомления, а не двенадцати.

Подача в банк: сроки и дата платежа

Поручение на списание должно поступить в банк клиента не позднее чем за один банковский рабочий день до даты платежа. Вашему собственному банку для этого нужен запас времени, и он называет вам в договоре о взыскании конкретное время суток. Подавайте за два банковских рабочих дня до даты платежа – тогда вы укладываетесь в срок.

С 21 ноября 2016 года по всей Европе действует один и тот же срок для всех списаний: один банковский рабочий день до даты платежа, будь то первое или повторяющееся списание, базовое или между предприятиями. Прежние сроки в пять и два дня, по данным Бундесбанка, «отменены». Раньше чем за 14 календарных дней до даты платежа подавать списание нельзя.

Что вы указываете при подаче:

Дата платежа – это день, в который сумма списывается со счёта клиента. Если она выпадает на выходной или праздничный день, ваш банк переносит её на следующий банковский рабочий день. Деньги, как правило, в тот же день на вашем счёте, но с оговоркой: если списание возвращается, банк снимает зачисленную сумму обратно.

Возврат списания: что происходит и что вы можете взыскать

Если списание возвращается, ваш банк снимает деньги обратно с вашего счёта и начисляет вам комиссию. Банковскую комиссию вы можете перевыставить клиенту как ущерб, если возврат вызвал он. Дополнительную «плату за обработку» за вашу собственную работу требовать нельзя.

Самые частые причины возврата списания:

• На счёте клиента нет средств.
• Клиент возражает в своём банке или возвращает деньги в течение восьми недель.
• Счёт закрыт или IBAN неверен.
• Счёт не допускает прямое дебетование.
• Нет действительного мандата (причина возврата «no valid mandate»).

Банк клиента может вернуть базовое списание в течение до пяти банковских рабочих дней после списания со счёта, списание между предприятиями – до трёх. При базовом дебетовании к этому добавляется право клиента на возврат в течение восьми недель. После этого деньги остаются у вас, если есть действительный мандат.

Что вы можете выставить клиенту: Федеральный верховный суд Германии (BGH) в 2009 году решил, что фиксированная сумма 50 евро за каждый возврат списания в общих условиях сделок недействительна (BGH, решение от 17 сентября 2009 года, Xa ZR 40/08). Причина: возмещение положено только за ущерб, который возникает из-за возврата списания, то есть за комиссию, которую вам начисляет ваш банк. Ваше собственное рабочее время на повторные обращения – не ущерб, а затраты на исполнение договора. Если кто-то не обеспечивает средства на счёте, «кредитор может потребовать возмещения возникшего у него из этого ущерба», не более. Поэтому не пишите в свои общие условия сделок фиксированную сумму, а выставляйте фактическую банковскую комиссию с подтверждающим документом.

Если списание возвращается с причиной «no valid mandate», по этому мандату больше нельзя проводить списания. Выясните ситуацию с клиентом и получите новый мандат.

После возврата списания счёт открыт, как любой другой. Как действовать дальше, описано в статье Клиент не платит: что делать.

Как долго действует мандат и как долго его хранить?

Мандат действует без ограничения срока, пока вы им пользуетесь. Если между двумя списаниями проходит более 36 месяцев, он прекращается, и вам нужен новый. Хранить мандат вы должны минимум 14 месяцев после последнего списания, а также по общим срокам хранения деловой документации.

36 месяцев отсчитываются от последнего поданного списания, даже если оно вернулось. Банки это не проверяют, это ваша обязанность. Клиенту, который сделал паузу на три года, перед следующим списанием предъявляют новый мандат.

При хранении параллельно действуют два срока. Типовой договор о взыскании требует хранить мандат после прекращения «ещё в течение периода не менее 14 месяцев, считая от даты подачи последнего взысканного списания». Это покрывает 13 месяцев, в течение которых клиент мог бы вернуть списание без мандата. Кроме того, действуют сроки хранения деловой документации по § 257 HGB и § 147 AO. Как классифицировать там мандат, ни одна официальная инстанция не устанавливает. Кто хранит его вместе со счетами клиента, поступает надёжно. Скана достаточно, оригинал, по данным Бундесбанка, хранить не нужно.

Если клиент отзывает мандат, он может сделать это в любое время у вас или в своём банке. С этого момента вы ничего больше не списываете. Выставляйте ему ещё открытые счета с обычным сроком оплаты.

Частые вопросы

Могу ли я как частное лицо или объединение проводить списания?

Да. Бундесбанк выдаёт идентификатор кредитора также физическим лицам и объединениям лиц с местонахождением в Германии. Объединения (Vereine) так годами собирают членские взносы. Путь тот же, что и для фирм: идентификатор кредитора, договор о взыскании с банком, мандат от каждого члена.

Что происходит, если я забыл уведомить о списании?

Списание из-за этого не становится недействительным, но вы нарушаете свою обязанность из договора о взыскании, и у клиента появляется ещё одна причина вернуть деньги. Уведомление ничего не стоит, если оно стоит на счёте. Сделайте его привычкой.

Нужно ли заново согласовывать переход со счёта на прямое дебетование с каждым клиентом?

Да, каждый клиент должен подписать мандат. Пункт в ваших общих условиях сделок этого не заменяет. Проще всего приложить мандат к договору или к первому счёту и продолжать предлагать банковский перевод, пока мандат не вернётся.

Могу ли я списывать и с клиентов за рубежом?

Да, внутри зоны SEPA. К ней относятся все страны ЕС и некоторые другие, например Швейцария и Норвегия. Мандат тогда должен быть составлен на языке, который понимает клиент; в случае сомнений – на английском.

Меняется ли что-то в НДС или бухгалтерии?

Нет. Счёт вы выписываете как прежде со всеми обязательными данными, прямое дебетование – лишь другой путь, как деньги приходят к вам. Поступление платежа проводится как банковский перевод. Если списание возвращается, проводите возврат и банковскую комиссию как отдельные операции.

Действует ли проверка получателя с октября 2025 года и для прямого дебетования?

Нет. Проверка, совпадают ли имя и IBAN, действует с 9 октября 2025 года для банковских переводов и мгновенных переводов. Прямое дебетование она не затрагивает.

Меняется ли что-то в правилах в 2026 году?

Ничего, что вы заметите в повседневной работе. Актуальные правила действуют с 5 октября 2025 года. Следующая редакция выходит в ноябре 2026 года и действует только с ноября 2027 года. В ней среди прочего обсуждается, можно ли будет в будущем подавать списания ещё в саму дату платежа. Это не решено.

Кто регулярно списывает, нуждается прежде всего в обзоре: какой счёт относится к какому списанию и что вернулось. Попробовать Easy Invoice бесплатно – условия оплаты там есть как шаблон, дата платежа стоит на документе как дата.

Источники

• Deutsche Bundesbank: Идентификационный номер кредитора – подача заявки и выдача
• Deutsche Bundesbank: За 10 шагов к вашему идентификационному номеру кредитора
• Deutsche Bundesbank: Уведомление о подаче заявки на идентификационный номер кредитора (январь 2026)
• Deutsche Bundesbank: Описание процедуры выдачи идентификационного номера кредитора (PDF)
• Deutsche Bundesbank: Вопросы и ответы о SEPA
• Deutsche Bundesbank: Правила процедуры прямого дебетования SEPA, действуют с 5 октября 2025 года (PDF)
• European Payments Council: SEPA Direct Debit Core Rulebook 2025, версия 1.1 (PDF)
• European Payments Council: SEPA Direct Debit B2B Rulebook 2025, версия 1.1 (PDF)
• Die Deutsche Kreditwirtschaft: Примеры форм мандата SEPA на дебетование между предприятиями (PDF)
• § 675x BGB – Право на возврат при авторизованном прямом дебетовании
• § 676b BGB – Уведомление о неавторизованных платёжных операциях
• § 675e BGB – Отступающие соглашения
• § 309 Nr. 5 BGB – Фиксированные суммы возмещения ущерба
• BGH, решение от 17 сентября 2009 года, Xa ZR 40/08 (PDF)
• § 257 HGB – Хранение документов
• § 147 AO – Предписания о порядке хранения документов
• Deutsche Bundesbank: Вопросы и ответы о мгновенных переводах и проверке получателя
• European Payments Council: Публичные консультации по запросам на изменения 2026 года, SDD Core (PDF)