Conoscenze pratiche per imprenditori: fatturazione, contabilita e processi aziendali digitali.
Tasse e diritto
Chi fornisce merce o fattura prestazioni senza IVA tedesca a clienti aziendali in altri Paesi UE comunica queste operazioni all'Ufficio centrale federale delle imposte. Qui scopre chi deve farlo, entro quando, cosa va inserito e cosa succede se la dichiarazione manca.
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La USt-IdNr. è un secondo numero accanto alla Steuernummer, pensato per gli affari con imprese di altri Paesi UE. La richiede gratuitamente all'Ufficio centrale federale delle imposte, dove verifica anche il numero del Suo cliente, e qui scopre come fare e se Le serve davvero.
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In Germania la soglia GWG nel 2026 è di 800 euro netti, anche per i piccoli imprenditori. Quale acquisto è deducibile subito, quando conviene il Sammelposten e come lo registra.
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Chi usa l'auto aziendale anche per motivi privati tassa ogni mese l'1 per cento del prezzo di listino. Cosa si aggiunge, com'è il calcolo con cifre concrete e quando un registro chilometrico fa risparmiare.
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Un registro chilometrico tedesco conta solo se ogni tragitto è annotato subito e senza lacune. Quali dati sono obbligatori, com'è fatto un registro compilato e perché Excel non basta.
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Una nota spese di trasferta in Germania ha quattro parti: viaggio, hotel, vitto e spese accessorie. Cosa indicare per ciascuna, quali giustificativi servono e come riaddebitare le spese al cliente.
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Per ogni giorno di trasferta deduci un importo forfettario fisso, senza un solo scontrino del pasto. Quale importo vale per quale giorno, quando la colazione in hotel cambia qualcosa e cosa conta all'estero.
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La Gewerbesteuer la calcoli da solo in tre passaggi. Come imprenditore individuale recuperi la maggior parte tramite l'imposta sul reddito; quanto, lo decide l'Hebesatz del tuo comune.
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È il prezzo netto a decidere se deduci un acquisto subito o lo ripartisci su più anni. La tabella AfA indica quanti anni sono, e computer e software sono la grande eccezione.
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Chi annuncia uno sconto in Germania deve indicare il prezzo più basso degli ultimi 30 giorni e calcolare la percentuale da quello. Cos'altro deve comparire accanto al prezzo, quando è ammesso il prezzo consigliato e come lo gestiscono eBay, Amazon e Shopify.
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Il giustificativo tedesco richiede cinque dati: luogo, giorno, partecipanti, motivo e importo. Se ne manca uno la deduzione salta, e dal 2025 valgono nuove regole per la fattura del ristorante.
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Chi opera in Germania presenta la liquidazione periodica IVA entro il giorno 10 successivo al periodo. Qui trovi la tua periodicità, le scadenze e come guadagnare un mese.
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L'assicurazione sanitaria è obbligatoria, quella pensionistica solo per alcune professioni, e ogni impresa deve iscriversi all'istituto di assicurazione infortuni. Il resto lo decidete voi. Cosa serve davvero a un lattoniere, a un programmatore e al titolare di un bar – e in che ordine sottoscrivere quando i soldi sono pochi.
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La paura di un grosso recupero contributivo colpisce quasi sempre la persona sbagliata: i contributi previdenziali li deve il suo committente, non lei. Che cosa viene davvero esaminato, che cosa rischia realmente – e come ottenere chiarezza senza smuovere le acque.
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Di regola il vostro Kleingewerbe non deve iscriversi al registro delle imprese: la legge tedesca non fissa alcuna soglia di fatturato. Che cosa conta invece, che cosa porta un'iscrizione volontaria, quanto costa ogni anno e che cosa succede se vi sfugge un obbligo.
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Uscite dal regime Kleinunternehmer e aspettate una lettera dal Finanzamt. Non arriverà. Ecco cosa dovete sbrigare da soli, in quale ordine ed entro quando.
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L'angolo di lavoro in soggiorno non porta nulla, e nemmeno la stanza di passaggio nella maggior parte dei casi. Chi invece dispone di un locale separato e vi svolge la parte qualificante della propria attività deduce per intero la quota di affitto, spese accessorie ed elettricità. Questa guida mostra i requisiti, l'elenco dei costi e il calcolo con esempi.
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Contratto di servizi, contratto d'appalto, contratto di manutenzione: i contratti con i vostri clienti e committenti sono validi anche senza firma – il cliente può accettare con un clic. Solo poche eccezioni richiedono la firma elettronica qualificata o la carta, e riguardano voi come imprenditori, non il lavoro con i clienti.
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La lettera del fisco sparisce: dal 2027 l'avviso d'imposta finisce nel vostro conto ELSTER – e vale come notificato il quarto giorno, anche se non lo aprite mai. Cosa significa per il termine di opposizione e come continuare a ricevere la carta.
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Il numero fiscale tedesco non arriva da solo. Lo si richiede con il questionario di registrazione fiscale, che passa solo da ELSTER. Come ottenere l'accesso oggi stesso, quanto tempo impiega il Finanzamt e come fatturare finché il numero manca.
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Dal 12 agosto 2026 si applicano gli obblighi centrali del regolamento UE sugli imballaggi (PPWR). Cosa devono cambiare i venditori online per scatole, riempitivi ed etichettatura.
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Dal 2 agosto 2026 si applica l'articolo 50 del regolamento europeo sull'IA. La buona notizia: la descrizione di prodotto scritta con ChatGPT non va etichettata. Che cosa rientra davvero nell'obbligo – 21 domande, ciascuna in poche frasi.
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Il termine di presentazione per il 2025 è scaduto il 31 luglio 2026. Prima la buona notizia: non stai commettendo un reato e il 1° agosto non succede nulla. Ecco cosa arriva davvero, quanto costa e cosa aiuta di più adesso.
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Secondo il diritto tedesco il recesso resta valido anche con merce usata – ma a due condizioni è consentita una detrazione. Quando spetta l'indennizzo per perdita di valore, quanto si può detrarre, cosa vale per resi senza dichiarazione, danni da trasporto e pacchi non affrancati – e come impostare informativa sul recesso, condizioni generali e processo resi in modo che le liti non nascano affatto.
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Offerta inviata – e adesso? Se un'offerta è vincolante, quanto resta valida, quando si può ritirare e cosa è consentito con il preventivo di spesa: le risposte alle domande che emergono davvero nella pratica.
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Fare da sé la dichiarazione dei redditi da lavoratore autonomo, senza commercialista? La guida mostra quali allegati servono, come funzionano EÜR ed ELSTER e cosa può dedurre.
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Se siete Freiberufler o Gewerbetreibender in Germania non lo decidete voi, ma l'ufficio delle imposte, in base a ciò che fate davvero. Cosa significa per tasse e contabilità – e dove si trovano le vere zone grigie.
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Registrazione, cassa malattia, limiti di reddito e imposte: la guida pratica per avviare un'attività part-time in Germania.
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Quando vendere su eBay & co. è commerciale? I criteri 2026, il grande mito delle 30 vendite e il percorso senza stress verso la registrazione dell'attività.
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eBay, Amazon e simili comunicano le vendite al fisco. Spieghiamo le soglie di 30 vendite e 2.000 euro – e perché una comunicazione non significa tasse.
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Molti piccoli autonomi credono di dover già emettere fatture elettroniche. Per la maggior parte non è vero. Il calendario, le soglie e cosa vale davvero.
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Dal 27 settembre 2026 i venditori online devono mostrare un'etichetta di garanzia legale armonizzata UE, più l'etichetta „GARAN" in caso di garanzia del produttore. Cosa fare – con esempi.
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Il Bundestag tedesco ha approvato il diritto alla riparazione. Dal 31 luglio 2026 valgono nuovi obblighi per i venditori – ecco cosa predisporre entro allora.
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In Germania “Kleingewerbe" e “Kleinunternehmer" vengono continuamente confusi – eppure rispondono a due domande del tutto diverse. Spiegato in breve e con precisione.
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Conviene il regime delle piccole imprese? La decisione dipende soprattutto da chi sono i tuoi clienti. Cinque esempi di vita reale, un esempio numerico concreto e la dichiarazione passo per passo.
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La registrazione dell'attività e il questionario di registrazione fiscale spiegati: chi deve registrarsi, quanto costa, come funziona il questionario ELSTER – e perché la tua stima dell'utile decide i tuoi acconti d'imposta.
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Per l'anno fiscale 2025 valgono di nuovo le scadenze ordinarie: 31 luglio 2026 senza consulente, 1° marzo 2027 con un consulente fiscale. Cosa vale per gli autonomi, il caso delle piccole imprese e cosa si rischia in caso di ritardo.
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Dal 19 giugno 2026 il pulsante di recesso ai sensi del § 356a BGB è obbligatorio. Cosa possono e non possono fare i commercianti, come deve funzionare tecnicamente il pulsante e chi porta il rischio su marketplace come eBay o Otto.
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Dal 27 settembre 2026 in tutta l'UE valgono regole più severe sulla pubblicità ambientale. Cosa vieta la direttiva EmpCo, cosa resta permesso, quali obblighi informativi sono nuovi e quali sanzioni – in breve.
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Il 9 dicembre 2026 una nuova direttiva UE sulla responsabilità da prodotto sostituisce la legge tedesca del 1989. Include software e IA, amplia la cerchia dei responsabili a importatori, fornitori di fulfilment e piattaforme, alleggerisce l’onere della prova per i danneggiati e abolisce il tetto di responsabilità. Cosa devono verificare ora venditori online e produttori.
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L’UE abolisce la franchigia doganale di 150 euro: dal 1° luglio 2026 ogni pacco low-cost dalla Cina pagherà un dazio forfettario di 3 euro. Cosa significa per la concorrenza con Temu & co. – e cosa devono verificare ora i venditori che importano.
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Dal 2 agosto 2026 i contenuti IA dovranno essere etichettati — ma non tutti. Cosa ha chiarito la Commissione europea l’8 maggio 2026 e cosa devono fare gli autonomi per chatbot e immagini IA.
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Dal 19 giugno 2026 ogni negozio online B2C tedesco deve offrire un pulsante di recesso standardizzato secondo il nuovo § 356a BGB. Cosa cambia, quali sanzioni e come prepararsi.
Dal febbraio 2026 il GPSR è pienamente in vigore in Germania. Come venditori Etsy, eBay e Amazon inseriscono le informazioni obbligatorie negli annunci — evitando blocchi e sanzioni.
Massimale contributivo, contributo aggiuntivo e non autosufficienza salgono nel 2026 — fino a circa 1.000 € in più all'anno. Cosa devono sapere gli autonomi in Germania sui nuovi valori GKV, con esempio di calcolo e tre leve.
Dal 1° gennaio 2026 i pensionati in Germania possono guadagnare 2.000 euro al mese esentasse. Gli autonomi sono esclusi — ecco come trarne vantaggio come datore di lavoro.
Dal 12 agosto 2026 si applicano nuove regole UE sugli imballaggi. Chi vende solo internamente ottiene un alleggerimento parziale; le spedizioni transfrontaliere UE portano nuovi obblighi.
Con l'Investment Booster 2026, i lavoratori autonomi possono ammortizzare fino al 30% con il metodo del saldo decrescente - i veicoli elettrici al 75% nel primo anno. Guida pratica allo IAB e all'ammortamento speciale.
Obbligo di fatturazione elettronica in pratica: obbligo di ricezione dal 2025, obbligo di invio dal 2027/2028, eccezioni permanenti per fatture di basso valore, B2C e biglietti - con una chiara lista di controllo pratica per i lavoratori autonomi e le piccole imprese.
Ciò che le guide standard al regolamento 2026 per le piccole imprese spesso tralasciano: il difficile limite di 100.000 euro nella pratica, l'inversione contabile per gli acquisti da altri Paesi dell'UE, l'obbligo di ricevere fatture elettroniche e la somma di più attività.