Conocimientos practicos para emprendedores: facturacion, contabilidad y procesos digitales.
Impuestos y derecho
Quien entrega mercancía o factura servicios sin IVA alemán a empresas de otros países de la UE declara esas operaciones a la Oficina Central Federal de Impuestos. Aquí verá quién debe declarar, hasta cuándo, qué incluye la declaración y qué ocurre si falta.
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La USt-IdNr. es un segundo número junto al número fiscal, pensado para operaciones con empresas de otros países de la UE. La solicita gratis en la Oficina Central Federal de Impuestos, donde también comprueba el número de su cliente; así se hacen ambas cosas y así sabrá si de verdad la necesita.
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El límite GWG está en 2026 en 800 euros netos, también para pequeños empresarios. Qué compra se deduce de inmediato, cuándo conviene la partida colectiva y cómo la contabiliza.
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Quien usa el coche de empresa también en privado tributa cada mes el 1 por ciento del precio de catálogo. Qué se suma, cómo es el cálculo con cifras y cuándo un libro de kilometraje ahorra dinero.
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Un libro de kilometraje alemán solo cuenta si cada trayecto se anota a tiempo y sin huecos. Qué datos son obligatorios, cómo es un libro rellenado y por qué Excel no basta.
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Una liquidación de gastos de viaje en Alemania tiene cuatro partes: trayecto, hotel, manutención y gastos accesorios. Qué declara en cada una, qué justificantes necesita y cómo refactura los gastos al cliente.
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Por cada día de viaje deduces un importe fijo, sin un solo tique de comida. Qué importe corresponde a cada día, cuándo cambia algo el desayuno del hotel y qué cuenta en el extranjero.
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La Gewerbesteuer la calculas tú mismo en tres pasos. Como empresario individual recuperas la mayor parte a través del impuesto sobre la renta; cuánto, lo decide el Hebesatz de tu municipio.
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El precio neto decide si deduces una compra de inmediato o la repartes a lo largo de varios años. La tabla AfA indica cuántos años son, y los ordenadores y el software son la gran excepción.
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Quien anuncia un descuento en Alemania debe indicar el precio más bajo de los últimos 30 días y calcular el porcentaje a partir de él. Qué más debe figurar junto al precio, cuándo se permite el PVP recomendado y cómo lo gestionan eBay, Amazon y Shopify.
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El justificante alemán necesita cinco datos: lugar, día, asistentes, motivo e importe. Si falta uno, se pierde la deducción, y desde 2025 rigen reglas nuevas para la factura del restaurante.
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Si tienes actividad en Alemania, presentas la declaración periódica de IVA el día 10 tras cerrar el periodo. Aquí ves qué ritmo te toca, cuándo vence y cómo ganar un mes más.
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El seguro médico es obligatorio, el de pensiones solo para ciertos oficios y toda empresa debe darse de alta en su mutua de accidentes. Lo demás lo decides tú. Qué necesitan de verdad un techador, un programador y el dueño de una cafetería – y en qué orden contratar cuando el dinero escasea.
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El miedo a una gran reclamación apunta casi siempre a la persona equivocada: las cotizaciones sociales las debe su cliente, no usted. Qué se examina realmente, qué arriesga de verdad – y cómo obtener claridad sin remover el asunto.
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Por regla general su Kleingewerbe no tiene que inscribirse en el registro mercantil: la ley alemana no fija ningún umbral de facturación. Qué cuenta en su lugar, qué aporta una inscripción voluntaria, qué cuesta cada año y qué ocurre si pasa por alto una obligación.
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Sale del régimen Kleinunternehmer y espera una carta del Finanzamt. No llegará. Esto es lo que debe hacer usted mismo, en qué orden y para cuándo.
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Un rincón de trabajo en el salón no sirve de nada, y una habitación de paso tampoco en la mayoría de los casos. Quien dispone de una habitación separada y realiza allí la parte esencial de su actividad deduce íntegramente la parte proporcional del alquiler, los gastos y la luz. Esta guía muestra los requisitos, la lista de gastos y el cálculo con ejemplos.
Impuestos y derecho
Contrato de servicios, contrato de obra, contrato de mantenimiento: sus contratos con clientes y comitentes son válidos sin firma – el cliente puede aceptar con un clic. Solo unas pocas excepciones exigen la firma electrónica cualificada o el papel, y le afectan como empresario, no en su trabajo con clientes.
Impuestos y derecho
La carta de Hacienda desaparece: desde 2027 la resolución fiscal aterriza en su cuenta ELSTER – y se considera notificada al cuarto día, aunque nunca la abra. Qué significa para su plazo de recurso y cómo seguir recibiendo papel.
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El número fiscal alemán no llega solo. Se solicita con el cuestionario de registro fiscal, y ese formulario solo pasa por ELSTER. Cómo conseguir el acceso hoy mismo, cuánto tarda la Agencia Tributaria alemana y cómo facturar sin número.
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Desde el 12 de agosto de 2026 rigen las obligaciones centrales del Reglamento de envases de la UE (PPWR). Qué deben cambiar los vendedores online en cajas, relleno y etiquetado.
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Desde el 2 de agosto de 2026 se aplica el artículo 50 del Reglamento europeo de IA. La buena noticia: no tiene que etiquetar la descripción de producto que escribió con ChatGPT. Qué entra realmente en la obligación: 21 preguntas, cada una en pocas frases.
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El plazo de presentación de 2025 venció el 31 de julio de 2026. Primero lo bueno: no estás cometiendo ningún delito y el 1 de agosto no pasa nada. Esto es lo que sí llega, lo que cuesta y lo que más ayuda ahora.
Impuestos y derecho
Según el derecho alemán, el desistimiento sigue siendo válido aunque el producto se haya usado – pero bajo dos condiciones puede aplicar un descuento. Cuándo procede la compensación por pérdida de valor, cuánto puede descontar, qué rige para devoluciones sin declaración, daños de transporte y paquetes sin franquear – y cómo configurar la información de desistimiento, las condiciones generales y el proceso de devoluciones para que los conflictos ni siquiera surjan.
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Oferta enviada, ¿y ahora qué? Si una oferta es vinculante, cuánto tiempo sigue siendo válida, cuándo puede retirarla y qué está permitido con el presupuesto estimado: respuestas a las preguntas que de verdad surgen en la práctica.
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¿Hacer la declaración de impuestos como autónomo por su cuenta, sin asesor fiscal? Esta guía muestra qué anexos necesita, cómo funcionan la EÜR y ELSTER y qué puede deducir.
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Si usted es Freiberufler o Gewerbetreibender en Alemania no lo decide usted, sino la Agencia Tributaria, según lo que realmente hace. Qué significa esto para los impuestos y la contabilidad – y dónde están las verdaderas zonas grises.
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¿Puedo trabajar por cuenta propia junto a mi empleo? ¿Dónde me doy de alta y sube mi seguro médico? Todo lo esencial, en el orden en que surgen las preguntas.
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¿Cuándo vender en eBay y cía. es comercial? Los criterios de 2026, el gran mito de las 30 ventas y el camino sin estrés hacia el alta de actividad.
Impuestos y derecho
eBay, Amazon y otros comunican las ventas a Hacienda. Explicamos los umbrales de 30 ventas y 2.000 euros – y por qué una comunicación no significa impuestos.
Impuestos y derecho
Muchos pequeños autónomos creen que ya deben emitir facturas electrónicas. Casi siempre no es cierto. El calendario, los límites y qué rige de verdad.
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Desde el 27 de septiembre de 2026, los vendedores online deben mostrar una etiqueta de garantía legal armonizada de la UE, más la etiqueta „GARAN" si hay garantía del fabricante. Qué hacer – con ejemplos.
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El Bundestag alemán ha aprobado el derecho a reparación. Desde el 31 de julio de 2026 rigen nuevas obligaciones para los vendedores – esto debes preparar antes.
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En Alemania, “Kleingewerbe" y “Kleinunternehmer" se confunden constantemente – aunque responden a dos preguntas completamente distintas. Explicado breve y preciso.
Impuestos y derecho
¿Me conviene el régimen de pequeñas empresas? La decisión depende sobre todo de quiénes son tus clientes. Cinco ejemplos de la vida real, un ejemplo numérico concreto y el alta paso a paso.
Impuestos y derecho
El alta de la actividad y el cuestionario de registro fiscal explicados: quién debe darse de alta, cuánto cuesta, cómo funciona el cuestionario de ELSTER – y por qué tu estimación de beneficio decide tus pagos a cuenta de impuestos.
Impuestos y derecho
Para el año fiscal 2025 vuelven a regir los plazos ordinarios: 31 de julio de 2026 sin asesor, 1 de marzo de 2027 con asesor fiscal. Qué aplica a los autónomos, el caso de las pequeñas empresas y qué ocurre en caso de retraso.
Impuestos y derecho
Desde el 19 de junio de 2026 el botón de desistimiento conforme al § 356a BGB es obligatorio. Qué pueden y qué no pueden hacer los comercios, cómo debe funcionar técnicamente el botón y quién asume el riesgo en marketplaces como eBay u Otto.
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Desde el 27 de septiembre de 2026 rigen en toda la UE reglas más estrictas para la publicidad ambiental. Qué prohíbe la directiva EmpCo, qué sigue permitido, qué obligaciones de información son nuevas y qué sanciones – en resumen.
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El 9 de diciembre de 2026 una nueva directiva europea de responsabilidad por productos sustituye la ley alemana de 1989. Incluye software e IA, amplía el círculo de responsables a importadores, prestadores de fulfilment y plataformas, alivia la carga de la prueba para los perjudicados y elimina el límite de responsabilidad. Qué deben revisar ahora comercios online y fabricantes.
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La UE elimina la franquicia aduanera de 150 €: desde el 1 de julio de 2026, cada paquete barato procedente de China pagará un arancel fijo de 3 €. Qué significa para competir con Temu y cía. – y qué deben revisar ahora los vendedores que importan.
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Desde el 2 de agosto de 2026 los contenidos de IA deben etiquetarse — pero no todos. Qué aclaró la Comisión Europea el 8 de mayo de 2026 y qué deben hacer los autónomos para chatbot e imágenes IA.
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Desde el 19 de junio de 2026 toda tienda online B2C alemana debe ofrecer un botón de desistimiento estandarizado según el nuevo § 356a BGB. Qué cambia, qué multas hay y cómo prepararse.
Desde febrero de 2026 el GPSR está plenamente vigente en Alemania. Así incorporan vendedores de Etsy, eBay y Amazon los datos obligatorios al listado — y evitan bloqueos y multas.
Límite de cotización, cuota adicional y dependencia suben en 2026 — hasta unos 1.000 € más al año. Qué deben saber los autónomos en Alemania sobre los nuevos valores GKV, con ejemplo de cálculo y tres palancas.
Desde el 1 de enero de 2026, los jubilados en Alemania pueden ganar 2.000 euros al mes libres de impuestos. Los autónomos están excluidos — así puede beneficiarse como empresario.
Desde el 12 de agosto de 2026 se aplican nuevas normas UE sobre envases. Los vendedores puramente nacionales obtienen un alivio parcial; los envíos transfronterizos UE traen nuevas obligaciones.
Con el Impulso a la Inversión 2026, los autónomos pueden amortizar hasta un 30% por el método de amortización decreciente, y los vehículos eléctricos, un 75% el primer año. Guía práctica sobre el IAB y la amortización especial.
Obligación de facturación electrónica en la práctica: obligación de recibir desde 2025, obligación de enviar a partir de 2027/2028, excepciones permanentes para facturas de escasa cuantía, B2C y tickets - con una lista de comprobación práctica clara para autónomos y pequeñas empresas.
Lo que las guías estándar del Reglamento 2026 para las pequeñas empresas suelen omitir: el duro límite de 100.000 euros en la práctica, la inversión del sujeto pasivo al comprar en otros países de la UE, la obligación de recibir facturas electrónicas y la suma de varias actividades.